De partners van Cervus zijn zéér ervaren breed opgeleide belastingadviseurs. Daarmee worden onze adviseurs automatisch vaak trusted advisors in optima forma van hun cliënten. Cervus levert via haar private clients afdeling maatwerkoplossingen op hoog niveau voor haar cliënten.

Onze cliënten hebben te maken met complexe fiscale en juridische regelgeving, in binnen- en buitenland. Dit geldt niet alleen voor ondernemingen, maar ook voor uw (familie)vermogen. Bij Cervus voorzien wij u van een op maat gesneden en persoonlijk advies. Daarbij leggen wij de nadruk op meedenken én vooruitdenken, inspelen op de maatschappelijke dynamiek en het assisteren bij het maken van de juiste keuzes. Dit geldt tevens voor onze dienstverlening aan family offices, private bankers, (familie)stichtingen en (familie)trusts.

Hieronder een aantal voorbeelden van onze dienstverlening aan private clients.

Ondernemingsvermogen versus privébezit

Wij denken mee bij vragen als ‘Hoe bereik ik een optimale fiscale en juridische situatie, zowel voor mijn onderneming als in privé?’ en ‘Hoe draag ik in de toekomst mijn (familie)bedrijf op de juiste wijze over, met waarborging van de continuïteit van de onderneming’. Dit zijn vraagstukken die niet alleen worden beantwoord op basis van ratio, maar waarbij vaak ook familiewaarden en emotie tevens een rol spelen en dus ook in die context beoordeeld moeten worden. Uiteraard speelt fiscale optimalisatie daarbij mee.

Estate planning
Vermogen wordt vaak een generatie op generatie overgedragen. Successie-heffingen en tegenwoordig ook de (eind)afrekeningen in Box 2 kunnen een grote impact hebben op de omvang van het vermogen. Zeker als er bezittingen moeten worden verkocht om fiscale lasten te betalen. Cervus adviseert over fiscaal vriendelijke manieren van vermogensoverdracht.

Relatie met de Belastingdienst
De Belastingdienst heeft gespecialiseerde teams die zich bezighouden met (zéér) vermogende particulieren (het ZVP team, Zeer Vermogende Particulieren). Cervus kent deze teams en stemt zaken met deze teams af om zekerheid te krijgen over uw fiscale positie.

Filantropie
Veel private clients hebben de wens om iets goeds te doen en/of na te laten. Hierbij speelt filantropie een belangrijke rol. In voorkomend geval worden stichtingen ingezet voor ‘zelfgekozen goede doelen’. Het spreekt voor zich dat de Belastingdienst hier – mede vanwege de fiscale faciliteiten – met bijzondere aandacht naar kijkt. Wij kennen de do’s en dont’s op dit vlak en kunnen u helpen uw wensen voor een maatschappelijke bijdrage uit te werken.

Immigratie en emigratie
De wereldwijde mobiliteit vergt ook aandacht voor de fiscale woonplaats. In dat verband begeleiden wij cliënten bij de Nederlandse fiscale aspecten van eventuele emigraties en immigraties. Sinds 15 september 2015 vervalt de conserverende aanslag ter zake van aanmerkelijk belang na het verloop van de 10-jaarstermijn niet meer. Dit heeft aanvankelijk geleid tot minder pure fiscaal getinte emigraties, maar de laatste jaren zijn er duidelijk weer meer emigraties te zien. Dat laatste houdt vooral verband met het mobieler worden van arbeid (vooral na de ervaringen tijdens de corona-periode). Na emigratie blijft er vaak een binding met Nederland. Bijvoorbeeld omdat bedrijven hier gevestigd blijven. Dit roept een nieuwe dynamiek op. Bijvoorbeeld rondom het fiscaal vriendelijk opstromen van winstreserves van Nederlands BV’s naar aandeelhouders in het buitenland. De Nederlandse tax compliance (IB, Vpb en/of dividendbelasting aangiftes) voor geëmigreerde DGA’s is een niet te onderschatten tak van sport die Cervus beheerst.

Privacy
Met de toenemende mate van publiek toegankelijke informatie over (privé) vermogen is privacy vaak een punt van aandacht. Teveel openbaarheid wordt meestal niet als prettig of als wenselijk ervaren. Wij denken met u mee in het vinden van creatieve oplossingen binnen de geldende wet en jurisprudentie. Uw optimale belastingpositie verliezen wij hierbij natuurlijk niet uit het oog.